为进一步强化医院内部控制管理，防范各类经营与财务风险，根据医院年度审计计划要求，我院拟委托具备相应资质的外部专业审计机构，开展财务收支专项审计业务。现诚邀符合条件的单位前来报价。

一、服务范围

对医院2025年度财务收支业务的合法合规性进行专项审计，并根据审计目的和用途出具真实、准确、完整的审计报告。

二、服务核心内容

针对2025年1月1日至2025年12月31日期间的下列内容进行审计：

（一）以前年度审计和检查发现问题的整改情况

（二）重大经济决策制度制订、执行情况和效果

1.重大经济决策制度制订情况。是否制定重大经济决策制度，对重大经济决策的内容、范围和程序等作出明确规定；是否建立决策失误纠错机制和责任追究制度。

2.重大经济决策程序的执行情况。重大经济决策是否执行民主公开程序；重大经济决策是否经过可行性论证、集体研究、民主科学决策。

3.重大经济决策的执行效果。重大经济决策事项是否得到有效执行并实现预期目标；对决策事项执行过程中出现的问题是否及时纠正，并落实责任追究制；大额资金支出、对外投资、经济担保、基本建设项目、银行贷款等重大经济事项是否取得成效或造成损失等。

（三）有效的内部控制制度建立和执行情况

1.预算控制制度建立和执行情况。

2.不相容岗位分离制度建立和执行情况。

3.内部授权审批控制制度建立和执行情况。

4.业务流程控制制度建立和执行情况。是否明确各项经济活动流程中的计划、审批、执行监督等环节要求并严格执行。

5.资产保护控制制度建立和执行情况。是否建立资产日常管理和定期清查制度，保证资产安全完整。

6.会计系统控制制度建立和执行情况。是否建立健全单位会计管理制度，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作。

（四）预算管理情况

1.全面预算管理实行情况。

2.预算编制、审批、调整程序是否符合规定。

3.预算执行情况。是否违规设立、扩大收费项目，是否滞留、截留、挪用上缴财政收入；是否扩大范围、提高开支标准，是否存在无预算、超预算开支。

4.遵守“三公经费”管理规定情况。

5.决算编制情况。

6.预算执行结果的分析和考核情况。

（五）财务收支管理情况

1.审计期间收入、支出、结余情况。

2.成本核算与控制情况。

3.专项经费使用管理情况。

4.票据使用的规范性。

5.国家物价政策执行情况。

6.国家和医院有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准执行情况。

（六）资产管理情况

1.审计期间资产、负债、净资产情况。

2.货币资金的真实性和完整性。

3.固定资产和存货管理是否规范。

4.往来款项是否及时清理。

5.专用基金的计提和使用是否规范。

（七）对外投资管理情况

1.对外投资是否经过充分论证并报主管部门和财政部门批准。

2.对外投资效益情况。

（八）基本建设、维修项目管理情况

1.基本建设程序履行情况。是否存在未经批准改变建设内容、规模的情况。

2.建设资金管理使用的规范性。是否存在骗取、截留、挪用、国家建设资金和虚列项目投资完成额的情况。

三、资格及项目人员要求

1.具备独立法人资格，持有有效的营业执照。

2.具有会计师事务所执业证书，严格执行国家相关法律法规、规章，遵守行业执业准则、职业道德规范和廉洁从业纪律规定，不得将服务项目转包或分包给其他单位和个人。

3.具备卫生健康行业审计服务经验，熟悉医院财务管理制度、及相关政策法规。

4.近 3 年内无违法违规经营记录，无不良信用名单（需提供信用承诺）。

5.项目负责人需具备注册会计师执业资质，项目成员均应具有各类审计、会计、法律相关职业资格证书并具备专业知识的应用能力。

6.审计过程中需严格遵守保密规定。

四、服务期限

自合同签订之日起至全面完成审计工作止

五、报价须知

1.本项目最高限价：6.5万元

2.报价范围：需包含审计业务的服务费用、人工成本、差旅费用（如有）等所有相关支出，为全包价模式。

3.报价资料需包含：

①营业执照、相关资质证书复印件（加盖公章）；

②报价函（需明确服务内容、费用明细、服务周期）；

③服务方案（含项目团队配置、审计流程、质量保障措施及交付成果清单等）；

④近3年类似审计项目业绩证明（合同复印件或客户反馈材料）；

⑤信用承诺函（投标主体承诺其信用、职业道德及合规履约等）；

4.报价资料需加盖公司公章，密封后提交（文件封面请注明：公司名称+联系人+联系电话）；

5.获取时间：2025年12月29日至2025年12月31日（工作日9:00-11:30，13:00-16:30），逾期不予受理。

六、联系方式

1.提交材料地址：苏家屯区中心医院财务科（四号楼三楼）

2.联系电话：89818344

3.联系人：张科长

沈阳市苏家屯区中心医院

2025年12月26日

（注：本公告最终解释权归沈阳市苏家屯区中心医院所有）